Im Kassahandel sind die Börsengeschäfte, nämlich die Lieferung der Wertpapiere und die Zahlung unmittelbar, d.h. innerhalb von zwei Tagen zu erfüllen. Im Terminhandel kann die Erfüllung auch später liegen.
Der Kassenbestand, das Bundesbankguthaben und das Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks zählen zur Kategorie der liquiden Mittel. Unter diesem Punkt werden alle sofort oder kurzfristig verfügbaren Finanzmittel aufgelistet.
Festverzinsliche Wertpapiere mit Laufzeiten bis zu vier Jahren, die durch die öffentliche Hand und einige Sonderinstitute ausgegeben werden.